经济观察网 记者 老盈盈  近日，招商银行联合安永企业咨询发布了《中国企业财资管理白皮书》，本次研究深度面谈了十六家行业领袖企业的CFO和财资总监，并对三百三十八家企业进行了问卷调研，对中国企业财资管理市场进行了研究。

　　商业银行、传统财务软件公司及互联网金融科技公司是当前市场中主要的企业财资管理服务提供商。三类企业纷纷谋求突破先天能力限制、以期转型或升级，成为企业财资管理最佳的异业赋能者。

　　企业在财资管理中面临的困难

　　我国经济已进入数字化时代，2016年我国数字经济总量已达到22.6万亿，占GDP比重30.3%。数字化时代的到来对企业财资管理影响巨大，数字化技术的应用，将赋予企业财资管理模式转型和能力升级更多的可能。

　　调研发现，虽然57%的企业仍处于传统财务管理的角色，但也已有接近一半的企业已经将企业财资管理职能进行扩展，同时更有超过70%的企业CFO希望企业财资管理发挥主动价值创造的作用。

　　然而，该研究在调研中发现企业在财资管理价值重塑中面临着一定的困难，主要集中体现在数字化技术、金融服务和人才团队三个方面。在数字可视化方面，通过调研发现，58%被调研企业的财资管理系统大多仅能实现某一时点下基于账户的静态信息，而无法形成某个时间区间里的全局性视图，包括哪片区域、哪家公司、哪家银行、哪个账户，也无法在业务流程中即时反映资金动向。这不仅造成了资金信息反映的迟滞，也给财资人员造成了大量的后端数据分析工作。同时，一笔前端业务发生后，需要资金管理、业务核算的后台人员分别进行手工录入和分析，造成大量的人力重复和资源浪费，也放大了手工操作和人工核对的差错。 75%的被调研者表示由于规划缺失、建设规范不一、流程混乱等原因，导致业务系统和财务系统间割裂、彼此缺乏有效对话，业、财部门间信息孤岛现象严重，并产生了大量额外的人工成本以弥补系统对接不畅导致的信息缺失和系统流程断裂。

　　企业自金融中的能力短板尚待补全。在本次调研中，34%的被调研者已经或准备建立自金融体系，但认为自身存在金融能力短板。为了推动自身业务及供应链的发展，以及获取金融业务的高收益，越来越多的非金融企业开拓金融业务，为本企业或本集团、关联企业提供金融服务，即“企业自金融”。然而，非金融企业虽然深耕行业，并掌握数据、场景、客户等优势资源，但并不具备成熟和专业的金融工具或金融交易平台，其金融运作能力远不如“银信租证基”等传统金融机构，需要不断构建或获取成熟的金融能力。

　　企业财资管理服务的市场格局

　　因其各自在金融、科技、数据和咨询等领域的独特优势，商业银行、传统财务软件公司及互联网金融科技公司是当前市场中主要的企业财资管理服务提供商。三类企业纷纷谋求突破先天能力限制、以期转型或升级，成为企业财资管理最佳的异业赋能者。

　　经过近20年的发展，以BATJ为代表的消费级互联网金融科技公司实现跨越式发展，极大地改变了消费者的认知方式、消费和交易习惯。如今，这种变化正逐渐向企业端渗透，推动消费级互联网向产业级互联网迈进，并从中推动、孕育适合企业商业模式的财资管理服务转型。这些互联网金融科技公司主要利用互联网平台的聚合优势，发挥其在部分垂直领域的资源整合优势，主要以供应链金融切入，逐渐延伸到企业理财和咨询服务等环节，深挖数据价值，以期打造全方位的企业财资管理服务。传统财务管理软件公司的优势在于以信息化系统为依托，长期经营和深度挖掘包括账户管理、报表管理、智能会计平台、应收应付款管理、出纳管理、网上银行、合并报表等基础企业财务管理功能，以及基于数据整合后的财务报表分析功能。

　　商业银行则立足传统金融服务与渠道关系的优势，重点强化科技实力，推动前沿金融科技在企业财资管理服务中的广泛应用。如五大行已纷纷与互联网巨头签订战略合作协议，而以招行为代表的商业银行则纷纷自建金融科技平台，甚至明确提出将转型为金融科技银行。

　　招商银行自2008年开始基于跨行资金管理系统（CBS），整合公司业务条线的对公支付结算、现金管理、跨境金融、供应链融资等产品条线，为企业提供财资管理服务，十年里面为超过四万户企业提供了服务。在实践过程中。近日，该系统还升级到3.0版本，企业只需一键登录，即可实现对于集团所有银行账户资金信息的即时展示，既有宏观又有细部的财资地图，财资的决策者，无论是领导、还是财务管理层，只需按图索骥，便可在方寸之间，洞悉财资。也成为企业战略决策支持、运营管理效率提升、财务风险管控、利润实现、价值创造的关键。

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